內容摘要：以上圖片分別是出口退稅、出口免稅、香港公司采購的簡易架構搭建，跨境電商企業可以根據自己的實際情況確定合規模式，選擇適合自己的架構搭建方式。跨境電商財稅合規的落地操作許多跨境電商企業為追求成本效益，可能選擇節稅策略。
很多做跨境電商的老板在經營公司的時候，不太懂財稅這塊，結果企業就可能遇到不少財稅上的麻煩。特別是在現在這個大家都得按規矩辦事的時代，想要讓跨境電商穩穩地發展，早點兒把財稅這塊兒弄合規是必須的。
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不同階段的跨境電商企業的合規
小賣家起步需謹慎，別想著零申報省事兒。交點稅，給員工上社保，公司才能在國內站穩腳跟。再申請個香港公司和離岸賬戶，外匯收付就不愁了。
中大型賣家想融資，財務報表得做漂亮。采購、發票、出口退稅都得齊全，訂單流、回款都得清楚，這樣才能讓投資人放心。
超級賣家要上市，資產清點不能少。調整負債和股權，VAT申報也得做好，這樣才能順利上市，贏得更多投資者的青睞。
跨境電商資金/稅務合規的五種模式
1. 貨物出口退稅模式
貨物出口退稅模式，是傳統外貿和跨境電商比較常用的一種合規模式。企業采購時能拿到專票，且是一般納稅人，即可辦理出口退稅。對于跨境電商企業來說，出口可以走 9710 和 0110 兩種常用的報關模式。
2. 貨物出口免稅核定征收模式
貨物出口免稅核定征收模式主要針對跨境電商零售賣家。進貨采購時拿不到發票，通過走 9610“清單核放、匯總申報”模式辦理通關手續的電子商務零售進出口商品，跨境電商企業再通過申請核定征收，按 4%的利潤進行核定，這種模式稅負較低。若拿不到專票，只能拿到普票，也可通過 0110 一般貿易模式走出口免稅。
3. 香港公司采購模式
香港公司直接向境內供應商進行采購，省去境內主體公司報關，解決采購無票問題。香港公司支付貨款并完成收匯，其利潤部分結合服務出口模式，合規收回外匯資金。
4. 服務公司模式
服務出口模式是對境外輸出服務，將境外款項收回到國內公司。服務出口免增值稅，提前在稅務局備案即可。服務出口包括技術服務、運營、設計、產品開發等。
5. 1039 市場采購貿易模式
跨境電商以個體戶在規定區域辦理出口并完成收匯。1039 不需要采購發票，辦理個體工商戶，單票不超過 15 萬美金，1 年不超過 500 萬元（深圳地區要求），可合法收匯、辦理個稅核定征收（5%）。
跨境電商合規架構搭建
做好架構搭建，對于跨境電商財稅合規非常重要，它不僅可以讓整個交易線路更清楚，便于貨物出口與資金回款更明確，同時也有助于搭建整個財稅合規體系，簡化賬務方面的工作。
以上圖片分別是出口退稅、出口免稅、香港公司采購的簡易架構搭建，跨境電商企業可以根據自己的實際情況確定合規模式，選擇適合自己的架構搭建方式。在架構搭建的過程中，需要注意關聯問題的規避，如主體公司與香港公司、店鋪公司與香港公司，服務公司與香港公司等，他們之間應該如何來規避關聯，從而避免稅務局和平臺的關注。
跨境電商財稅合規的落地操作
許多跨境電商企業為追求成本效益，可能選擇節稅策略。然而，防范稅務風險應放在首位。利用稅收優惠政策是合法減少稅負的途徑，但逃稅行為絕不可取。
1. 資金流合規
利用香港離岸賬戶享受免稅政策，確保公司賬戶收付款的合規性。通過第三方支付機構或與供應商的直接賬戶交易，確保資金流的透明和合規。
2. 物流合規
根據《關于跨境電子商務綜合試驗區零售出口貨物稅收政策的通知》，確保出口貨物的合規性。選擇適合的物流模式，如9610、1210等，確保貨物順利出口并享受相應稅收優惠政策。
3. 稅務合規
無論是境內、香港還是海外稅務，都應嚴格遵守相關法律法規。確保采購、發票、稅務申報等環節的合規性，避免稅務風險。
4. 賬務合規
建立完善的賬務系統，確保境內、香港、海外賬務的準確性和完整性。合理處理有票采購、無票采購、出口退稅等問題，確保賬務合規。
合規操作有助于降低企業面臨的稅務風險，確保企業穩健發展，企業收入將變得透明化、合法化，有助于提升企業形象和信譽。財稅合規有助于企業獲得金融機構的信任和支持，便于融資和貸款；同時，方便解決外匯資金合規問題，降低運營成本。
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